Vergi servisi, gizli ticari faaliyet ve haksız ödemeler de dahil olmak üzere üç risk kategorisine göre işlemleri analiz edecek.

Federal Vergi Servisi’nin algoritması, Rusya Bankası’ndan alınan hesap işlem verilerini analiz ederek bireylerden gelen şüpheli transferleri tespit edecek. Budaragin A.A. & Partners hukuk ekibinin başkanı Alexander Budaragin, yeni kontrol kuralları hakkında yorum yaparken, TatCenter.ru iş portalına bu konuda bilgi verdi.

Vergi makamlarına, işlemleri girişimcilik faaliyeti veya diğer bireylerden gelir elde etme belirtileri taşıyan bireylerden banka hesap özetleri talep etme hakkı verildi. Bankaların bu bilgileri, alıcının vergi kimlik numarası (TIN) (onların rızasıyla) ve alıcının vergi kimlik numarası (TIN) ile birlikte vermeleri gerekiyor.

Algoritma, transferleri üç risk kategorisine göre değerlendirecek:

1. Haksız veya şüpheli transferler – açık bir ekonomik gerekçesi veya meşru amacı olmayan işlemler.

2. Vergi kaçırma planları—örneğin, gerçek işlemleri gizlemek için karşılıksız ödemelerin kullanılması.

3. Kayıt dışı girişimcilik faaliyetleriyle ilgili işlemler—işletme faaliyeti gibi görünen ancak vergi ödenmeden bireyler arasında gerçekleştirilen transferler.

Vergi Mükellefi Kimlik Numarası (TIN) sistemin önemli bir unsuru haline geliyor: bankaların hesap açmadan önce bu bilgiyi edinmesi gerekiyor. Bir müşteri TIN’i vermezse, hesabındaki işlemler askıya alınacaktır.